Bedrijfsoverdrachten zijn complexe transacties die gepaard gaan met verschillende fiscale risico’s en compliance-uitdagingen, vooral binnen familiebedrijven. Het is daarom belangrijk om goed op de hoogte te zijn van hoe je hiermee om moet gaan. In deze blog gaan we dieper in op deze aspecten en bekijken we hoe een grondige fiscale planning en due diligence van cruciaal belang zijn om deze risico’s te beperken. Lees dus snel verder!
Fiscale risico’s bij bedrijfsoverdracht
- Belastingverplichtingen: Het is allereerst van essentieel belang om alle bestaande en potentiële belastingverplichtingen van het familiebedrijf te identificeren. Denk hierbij bijvoorbeeld aan vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting, btw en eventuele lokale belastingen.
- Overdrachtsbelasting: Bij de overdracht van activa en aandelen kunnen overdrachtsbelastingen van toepassing zijn. De interpretatie van de regels kan echter variëren afhankelijk van de structuur van de transactie en lokale wetgeving. Let hier dus goed op!
- Vennootschapsstructuur: Veranderingen in de eigendomsstructuur van een bedrijf kunnen leiden tot herwaarderingen van activa, afschrijvingen en andere fiscale gevolgen die moeten worden beoordeeld om onverwachte kosten te voorkomen.
- Fiscale geschillen: Mogelijke geschillen met de belastingdienst moeten worden geïdentificeerd en beoordeeld. Denk hierbij aan openstaande belastingaanslagen, lopende onderzoeken of mogelijke geschillen over interpretatie en belastingwetten.
Compliance uitdagingen
- Wet- en regelgeving: Familiebedrijven, net zoals alle andere bedrijven, moeten voldoen aan een breed scala aan fiscale wetten en regelgeving. Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat de overdracht voldoet aan alle relevante vereisten om boetes en sancties te voorkomen.
- Fiscale transparantie: Om de kans op eventuele fiscale risico’s te verminderen, is transparantie essentieel. Het is daarom belangrijk dat alle betrokken partijen volledige openheid van zaken geven tijdens de due diligence fase en het transactieproces.
- Rapportageverplichtingen: Nadat de overdracht voltooid is, moeten nieuwe eigenaren voldoen aan verschillende rapportageverplichtingen, zoals het indienen van belastingaangiften en het bijhouden van nauwkeurige boekhoudkundige gegevens.
Het belang van fiscale planning en due diligence
Een grondige fiscale planning en due diligence zijn cruciaal om fiscale risico’s te identificeren, te beheren en te minimaliseren bij de overdracht van een familiebedrijf. Door vooraf alle fiscale aspecten zorgvuldig te evalueren en te plannen, kunnen familiebedrijven de kans op onverwachte belastingverplichtingen en compliance-problemen aanzienlijk verminderen. Echter, zoals je in deze blog hebt kunnen lezen, zijn er veel verschillende aspecten waar rekening mee gehouden moet worden. Overweeg daarom om de hulp van fiscalisten hierbij in te schakelen. Zo weet je zeker dat aan alle regels wordt voldaan, en dat de overname zo soepel mogelijk verloopt. Zo helpen de fiscalisten van Forward Fiscalisten je graag bij de bedrijfsovername van je familiebedrijf!